國資XXXX強化監(jiān)管工作指引
為深入貫徹中央和市委審計委員會關(guān)于加強內(nèi)部審計工作的部署要求，加強國資穿透式監(jiān)管，依據(jù)《xxxxxxxxxx關(guān)于xxxxxx經(jīng)濟安全審計監(jiān)督網(wǎng)格化治理機制試點工作的意見。
國資XXXX強化監(jiān)管工作指引
為深入貫徹中央和市委審計委員會關(guān)于加強內(nèi)部審計工作的部署要求，加強國資穿透式監(jiān)管，依據(jù)《xxxxxxxxxx關(guān)于xxxxxx經(jīng)濟安全審計監(jiān)督網(wǎng)格化治理機制試點工作的意見》，健全內(nèi)控機制，防范財務(wù)舞弊風險，維護國有資產(chǎn)安全，夯實經(jīng)濟安全基礎(chǔ)，xxxxxxx制定了《xxxxxxx國資系統(tǒng)強化監(jiān)管工作指引》，具體如下：
一、工作目標
以推動經(jīng)濟責任全面落實、內(nèi)部控制全面過硬為目標，進一步強化區(qū)管、委管國有企業(yè)內(nèi)部管理、規(guī)范權(quán)力運行、防范化解重大風險隱患，通過自查揭示企業(yè)內(nèi)控體系存在的漏洞，反映現(xiàn)有內(nèi)控制度未發(fā)揮應(yīng)有作用、防范化解各類風險不力等問題，促進國資國企提質(zhì)增效、高質(zhì)量發(fā)展，有效發(fā)揮“治已病、防未病”的免疫系統(tǒng)功能，加強與xxxxx審計、xxxxx審計、巡視巡察等的溝通協(xié)作，實現(xiàn)監(jiān)督全覆蓋的體系創(chuàng)新和流程再造。
二、監(jiān)管重點內(nèi)容
（一）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運轉(zhuǎn)情況。黨委前置研究討論重大經(jīng)營管理事項，是否建立科學有效的職責分工和制衡機制，人員是否配備到位，是否制定各議事規(guī)則，重點監(jiān)管黨委會、董事會、總經(jīng)理辦公會召開記錄、決議、執(zhí)行效果情況，“三重一大”決策程序執(zhí)行情況。是否按照《企業(yè)內(nèi)部控制制度基本規(guī)范》（財會〔2008〕7號）《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》建立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專職審計人員，是否制定本企業(yè)內(nèi)部控制制度并組織實施。（責任科室：xxxxxxxx＼xxxxxxxxx）
（二）經(jīng)營性房產(chǎn)出租情況監(jiān)管。重點監(jiān)管《xxxxxx國資委履行出資人職責企業(yè)經(jīng)營性房產(chǎn)出租管理辦法》（xxxxxx國資〔2021〕64號）《關(guān)于xxxxxxx監(jiān)管企業(yè)進一步做好房產(chǎn)管理和使用工作的通知》等規(guī)定的落實情況，是否規(guī)范履行內(nèi)部決策和審批程序，出租價格確定是否規(guī)范公允，租金是否及時收取入賬，重點分析是否存在采取名義上合作、入股、加盟等方式任何形式的轉(zhuǎn)租行為。（責任科室：xxxxxxxxxxxx）
（三）重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況監(jiān)管
1.項目投資建設(shè)情況。監(jiān)管重大投資項目尤其是xxxxxx批復(fù)項目的決策程序、關(guān)注項目進展與完成情況、關(guān)注投資風險、注重投資效果分析、注重投資項目后評價工作，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗。
2.重大資產(chǎn)處置情況。相關(guān)制度是否完善，是否明確重大資產(chǎn)處置程序，監(jiān)管期間內(nèi)重大資產(chǎn)處置事項的內(nèi)部決策程序和內(nèi)容是否符合公司內(nèi)部制度規(guī)定，是否履行審批程序；資產(chǎn)評估機構(gòu)是否具備相應(yīng)資質(zhì)，評估程序是否規(guī)范；處置執(zhí)行是否合法、合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行決策文件有關(guān)要求；處置手續(xù)是否完整，實物、價值轉(zhuǎn)移以及會計處理是否及時且符合規(guī)定。重點關(guān)注是否存在因違規(guī)操作造成國有資產(chǎn)流失的情況。
3.產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、兼并收購等重要事項的依法合規(guī)情況，是否按照制度規(guī)定履行審批決策程序，價格是否公允，是否取得預(yù)期的效果；存量參股企業(yè)的管理及投資收益情況，是否依法履行股東權(quán)利并加強財務(wù)監(jiān)管，重點分析長期虧損未分紅、非持續(xù)經(jīng)營的參股企業(yè)，對于屬于低效無效的是否制定具有可操作性的退出方案。（xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx）。
