關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價現(xiàn)狀及解決措施的探索
近年來，全球金融市場逐漸出現(xiàn)動蕩狀態(tài)，互聯(lián)網(wǎng)金融、資本監(jiān)管以及金融脫媒帶來的壓力越來越明顯，這也使得銀行市場中經(jīng)常步入到白熱化階段，農(nóng)村區(qū)域商業(yè)銀行。
關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價現(xiàn)狀及解決措施的探索
近年來，全球金融市場逐漸出現(xiàn)動蕩狀態(tài)，互聯(lián)網(wǎng)金融、資本監(jiān)管以及金融脫媒帶來的壓力越來越明顯，這也使得銀行市場中經(jīng)常步入到白熱化階段，農(nóng)村區(qū)域商業(yè)銀行發(fā)展處于相對較為弱勢的地位，與其他商業(yè)銀行之間發(fā)展有著一定差異，為保證能夠在激烈競爭中獲得發(fā)展機(jī)會，必須要提升管理水平以及對各種資源配置力度，保證銀行擁有完整的績效考核評價體系，從實(shí)際情況出現(xiàn)，積極引入先進(jìn)的績效考核評價管理理念，設(shè)計出更加合理的績效考核評價實(shí)現(xiàn)路徑，促使農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行管理水平持續(xù)增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略化發(fā)展目標(biāo)，這也是農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行面臨的重要課題。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行中績效考核評價概述
（一）績效評價概述。績效考核評價，主要就是將非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)當(dāng)作主要參考依據(jù)，有機(jī)結(jié)合不同分析與評價方法，并采取客觀、科學(xué)的方式來針對農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、特定發(fā)展階段實(shí)際經(jīng)營績效進(jìn)行評價。農(nóng)村商行績效評價一般屬于普通企業(yè)評價范疇，不過與傳統(tǒng)意義企業(yè)不同，農(nóng)村商行不僅需要綜合考量經(jīng)營利潤與自身特殊性，還需要擁有金融服務(wù)的思想。
（二）農(nóng)村商業(yè)銀行績效評價作用。農(nóng)村商業(yè)銀行在我國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展中有著十分關(guān)鍵推動作用，對銀行發(fā)展進(jìn)行客觀全面的績效考核評價，實(shí)時分析商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顟B(tài)以及存在的各種問題和不足，能夠幫助其探索一條全面符合農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營水平的重要途徑農(nóng)村商業(yè)銀行績效評價中需要重點(diǎn)關(guān)注以下幾個要素，包含風(fēng)險防范、盈利性、資產(chǎn)流動性等。因?yàn)檗r(nóng)村區(qū)域資金實(shí)際流向主要就是以農(nóng)村區(qū)域的小微企業(yè)、農(nóng)業(yè)為主，而一般情況下，農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險比較大，自然因素的影響與限制較大，這也使得本地居民、中小企業(yè)逐漸成為農(nóng)村商業(yè)銀行資金來源，同時基于農(nóng)商銀行的地緣優(yōu)勢，能對客戶需求具有快速的決策能力和靈活的處置能力，從而及時滿足中小企業(yè)的貸款需求，在與其他商業(yè)銀行爭奪市場時取得先人一步的優(yōu)勢，但是農(nóng)商銀行以區(qū)縣為單位法人，管理層次較少，并且農(nóng)商銀行的絕大部分收入仍舊為傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)利差收入，而新型的中間業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)、信用衍生產(chǎn)品還處于開發(fā)探索階段，不能滿足客戶的多樣化需求.因此，對農(nóng)村區(qū)域商業(yè)銀行的評價，需要有效依托績效評價，結(jié)合不同財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，如果只是依靠凈利潤等各項(xiàng)指標(biāo)會出現(xiàn)極大局限性，難以將農(nóng)村商行經(jīng)營特色進(jìn)行展示，會使得商行所承擔(dān)的支農(nóng)社會效應(yīng)被忽視，因而難以掌握銀行具體績效情況。此外，從服務(wù)層面分析，農(nóng)村商業(yè)銀行主要定位為服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)，切實(shí)支撐農(nóng)村商業(yè)與農(nóng)業(yè)的全面發(fā)展，幫助農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)增收，讓城市經(jīng)濟(jì)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)可以更加協(xié)調(diào)。因此，需要利用績效考核評價，在重點(diǎn)關(guān)注資本所產(chǎn)生的財務(wù)利潤的同時，明確發(fā)揮商業(yè)具備的社會效益，全面考核商業(yè)銀行支農(nóng)影響能力，以此來不斷拓展銀行對于農(nóng)村金融支撐的廣度與深度。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價現(xiàn)狀
（一）考核評價指標(biāo)設(shè)計體系不夠科學(xué)。當(dāng)前，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行都采取多種績效考核評價相結(jié)合的方式，這種方式雖然可以讓考核評價更加全面，但是對于設(shè)計要求較高，極易出現(xiàn)體系設(shè)計與實(shí)際情況不符合、考核指標(biāo)脫離實(shí)際情況的問題。一是戰(zhàn)略目標(biāo)與指標(biāo)設(shè)置存在脫節(jié)問題，這也使得一些銀行遇到執(zhí)行力降低以及發(fā)展不夠清晰的問題，戰(zhàn)略實(shí)施難以與考核評價體系相互鏈接、過于關(guān)注局部工作對于銀行整體布局忽略，無法讓考評系統(tǒng)與銀行發(fā)展目標(biāo)之間形成一個聯(lián)動機(jī)制。二是對于非財務(wù)指標(biāo)考核不夠全面，大部分銀行績效考核評價體系當(dāng)中占據(jù)比重較大的為財務(wù)指標(biāo)，非財務(wù)指標(biāo)相對較少，存在重財務(wù)指標(biāo)，輕非財務(wù)指標(biāo)，重會計指標(biāo)，輕價值指標(biāo)，重短期指標(biāo)，輕長期指標(biāo)，重傳統(tǒng)單一指標(biāo)，輕多維度指標(biāo)。指標(biāo)較為單一、內(nèi)容不夠全面，同時各種非財務(wù)指標(biāo)沒有得到科學(xué)設(shè)置，難以實(shí)現(xiàn)量化開展，這也就導(dǎo)致在評價過程中存在較強(qiáng)的主觀性。三是沒有合理分配指標(biāo)權(quán)重，其中負(fù)債業(yè)務(wù)權(quán)重比較高，考核重點(diǎn)為各種存款指標(biāo)，對于管理類指標(biāo)績效考核評價不足，造成內(nèi)控類以及經(jīng)營類指標(biāo)設(shè)計存在失衡的現(xiàn)象。按照相關(guān)要求與銀行身為存在經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，風(fēng)險管理以及合規(guī)經(jīng)營等類型指標(biāo)需要完全高于其他各種指標(biāo)，權(quán)重要略高于其他經(jīng)營性指標(biāo)，但是一些農(nóng)村商業(yè)銀行沒有達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)，最終導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)不統(tǒng)一。
（二）績效考核評價沒有得到全面執(zhí)行。一是沒有全面建設(shè)支撐績效考評的體系。要想保證績效管理體系可以得到全面建設(shè)，就必須要針對存量業(yè)績分配以及新增各種業(yè)績的關(guān)系展開管理，這也就需要有積分規(guī)則系統(tǒng)、產(chǎn)品營銷以及定位體系、培訓(xùn)輔導(dǎo)系統(tǒng)、FTP定價系統(tǒng)等當(dāng)作主要支撐，但是一些銀行在各種體系建設(shè)層面有著較為明顯缺陷。二是績效運(yùn)營組織建設(shè)不到位?？冃Э己伺c評價是銀行最核心的管理工作，屬于“一把手”管理工程。但是部分銀行內(nèi)部績效考評沒有得到應(yīng)用的關(guān)注與重視，致使“一把手”無法真正的滲透到考核評價工程當(dāng)中，或者績效考評組織具備的能力難以達(dá)到績效發(fā)展需求。三是相應(yīng)的推廣服務(wù)體系缺乏，與分支機(jī)構(gòu)有關(guān)的輔導(dǎo)考評流程體系不完善，難以全方位利用政策針對員工進(jìn)行指引，難以讓績效管理具備的“指揮棒”功能徹底發(fā)揮。此外，一些商業(yè)銀行工作人員的認(rèn)知有一定偏差，存在“干得多就錯的多”可能會受到相應(yīng)的處罰這種思想，對于績效管理考評開展會帶來不利影響。
