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在2025年審計模型分析暨審計整改工作推進(jìn)會上的講話 同志們： 在當(dāng)前金融行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管環(huán)境持續(xù)趨嚴(yán)的大背景下，審計工作對于XX聯(lián)社的穩(wěn)健運營與長遠(yuǎn)發(fā)展具有舉足輕重的意義。審計模型分析作為提。

在2025年審計模型分析暨審計整改工作推進(jìn)會上的講話

同志們：

在當(dāng)前金融行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管環(huán)境持續(xù)趨嚴(yán)的大背景下，審計工作對于XX聯(lián)社的穩(wěn)健運營與長遠(yuǎn)發(fā)展具有舉足輕重的意義。審計模型分析作為提升審計效能的關(guān)鍵手段，能夠借助數(shù)據(jù)與技術(shù)洞察潛在風(fēng)險；而審計整改則是將審計成果轉(zhuǎn)化為實際管理提升的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎聯(lián)社的合規(guī)經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展。今天，我們召開2025年XX聯(lián)社審計模型分析暨審計整改工作推進(jìn)會，旨在進(jìn)一步統(tǒng)一思想、凝聚共識，全力推動審計工作邁上新臺階，為聯(lián)社的高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。接下來，我就這兩項重要工作，談幾點意見。

一、深化認(rèn)知，把握審計工作關(guān)鍵意義

（一）契合行業(yè)監(jiān)管趨勢，嚴(yán)守合規(guī)底線。一是順應(yīng)監(jiān)管政策導(dǎo)向。金融監(jiān)管部門持續(xù)出臺一系列政策法規(guī)，對金融機構(gòu)的合規(guī)運營提出了更高要求。從資本充足率、風(fēng)險管理到內(nèi)部控制等多方面，都有著明確且細(xì)致的規(guī)定。XX聯(lián)社作為地方金融的重要力量，必須緊跟監(jiān)管步伐。通過強化審計模型分析，能夠精準(zhǔn)識別業(yè)務(wù)流程中與監(jiān)管政策不符的潛在風(fēng)險點，提前預(yù)警并整改。借助審計整改工作，確保每一項業(yè)務(wù)操作、每一個管理環(huán)節(jié)都符合監(jiān)管要求，避免因違規(guī)而遭受處罰，維護(hù)聯(lián)社的良好形象與運營資質(zhì)。二是強化合規(guī)管理體系。合規(guī)管理是金融機構(gòu)穩(wěn)健運營的基石。審計工作如同“體檢”，能夠全面檢測聯(lián)社合規(guī)管理體系的運行狀況。審計模型通過對海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的深度挖掘與分析，發(fā)現(xiàn)合規(guī)管理中的漏洞與薄弱環(huán)節(jié)。例如，在信貸業(yè)務(wù)流程中，審計模型可對貸款審批權(quán)限、擔(dān)保手續(xù)合規(guī)性等進(jìn)行系統(tǒng)性審查。審計整改則是針對這些問題進(jìn)行“治療”，完善制度、優(yōu)化流程、加強培訓(xùn)，使合規(guī)管理體系更加健全、高效，形成閉環(huán)管理，有效防范合規(guī)風(fēng)險。三是提升合規(guī)文化氛圍。合規(guī)文化建設(shè)是金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求。審計工作的開展過程，也是對合規(guī)理念的傳播與強化過程。審計模型分析結(jié)果的公開與解讀，讓員工直觀了解到業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險所在。審計整改工作中對違規(guī)行為的嚴(yán)肅處理與經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)，能夠起到警示作用。通過持續(xù)的審計與整改工作，在聯(lián)社內(nèi)部營造“人人講合規(guī)、事事守規(guī)矩”的良好文化氛圍，使合規(guī)意識深入人心，成為員工的自覺行為準(zhǔn)則。

（二）助力聯(lián)社穩(wěn)健運營，提升經(jīng)營效益。一是優(yōu)化風(fēng)險管理效能。風(fēng)險管理是金融機構(gòu)經(jīng)營的核心任務(wù)之一。審計模型分析能夠利用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)測與精準(zhǔn)評估。通過對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資金流動性等關(guān)鍵指標(biāo)的動態(tài)分析，提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，為風(fēng)險管理決策提供科學(xué)依據(jù)。審計整改則是針對已識別的風(fēng)險問題，制定切實可行的整改措施，完善風(fēng)險防控機制，降低風(fēng)險損失，提高聯(lián)社的風(fēng)險管理水平，保障資產(chǎn)安全。二是提高經(jīng)營管理效率。高效的經(jīng)營管理是提升金融機構(gòu)競爭力的關(guān)鍵。審計工作能夠?qū)β?lián)社的各項業(yè)務(wù)流程、管理環(huán)節(jié)進(jìn)行全面審查。審計模型可通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)流程繁瑣、職責(zé)不清等影響效率的問題。審計整改工作則通過精簡流程、明確職責(zé)分工、優(yōu)化資源配置等措施，提高業(yè)務(wù)辦理速度與管理決策效率。例如，在財務(wù)管理中，通過審計整改優(yōu)化財務(wù)審批流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高資金使用效率，從而提升整體經(jīng)營管理效能。三是促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展。在金融創(chuàng)新的浪潮中，審計工作同樣發(fā)揮著重要作用。審計模型分析能夠在創(chuàng)新業(yè)務(wù)推出前，對其潛在風(fēng)險進(jìn)行評估，確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)符合監(jiān)管要求與聯(lián)社風(fēng)險承受能力。在創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展過程中，持續(xù)監(jiān)測業(yè)務(wù)運行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。審計整改工作則為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供保障，通過完善制度、加強培訓(xùn)，使員工能夠更好地理解與執(zhí)行創(chuàng)新業(yè)務(wù)，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新健康發(fā)展，為聯(lián)社開拓新的利潤增長點，提升經(jīng)營效益。

（三）推動內(nèi)部治理完善，增強發(fā)展動力。一是健全公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是金融機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。審計工作作為公司治理的重要組成部分，能夠?qū)Χ聲?、監(jiān)事會、高級管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督與評價。審計模型分析可通過對決策流程、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等方面的數(shù)據(jù)監(jiān)測，評估公司治理的有效性。審計整改工作則針對發(fā)現(xiàn)的問題，完善公司治理制度，明確各治理主體的職責(zé)權(quán)限，加強內(nèi)部監(jiān)督制衡，提高公司治理水平，保障聯(lián)社決策的科學(xué)性與公正性。二是強化內(nèi)部監(jiān)督機制。內(nèi)部監(jiān)督是防范金融風(fēng)險、保障合規(guī)經(jīng)營的重要防線。審計工作是內(nèi)部監(jiān)督的核心手段，審計模型為內(nèi)部監(jiān)督提供了強大的技術(shù)支持。通過對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控與分析，能夠及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作、風(fēng)險隱患等問題。審計整改工作則是對內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的處理與反饋，通過嚴(yán)肅追究責(zé)任、完善制度流程等措施，強化內(nèi)部監(jiān)督的權(quán)威性與有效性，形成良好的內(nèi)部監(jiān)督生態(tài)，確保聯(lián)社內(nèi)部運營的規(guī)范有序。三是提升員工職業(yè)素養(yǎng)。員工是金融機構(gòu)發(fā)展的核心力量，員工的職業(yè)素養(yǎng)直接影響著機構(gòu)的發(fā)展水平。審計工作的開展與審計整改的推進(jìn)，能夠促使員工不斷提升自身職業(yè)素養(yǎng)。審計模型分析結(jié)果的反饋，讓員工了解到自身業(yè)務(wù)操作中的不足。審計整改過程中的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，幫助員工掌握最新的政策法規(guī)、業(yè)務(wù)知識與操作技能。通過持續(xù)的審計與整改工作，激勵員工自我提升，培養(yǎng)一支高素質(zhì)、專業(yè)化的員工隊伍，為聯(lián)社的長遠(yuǎn)發(fā)展提供人才支撐。

二、剖析現(xiàn)狀，正視審計工作現(xiàn)存問題

（一）審計模型應(yīng)用不足。一是模型構(gòu)建不夠科學(xué)。部分審計模型在構(gòu)建過程中，對業(yè)務(wù)需求的理解不夠深入，未能充分考慮聯(lián)社業(yè)務(wù)的復(fù)雜性與特殊性。數(shù)據(jù)選取不夠精準(zhǔn)，導(dǎo)致模型分析結(jié)果與實際業(yè)務(wù)情況存在偏差。模型算法設(shè)計不夠優(yōu)化，無法有效挖掘數(shù)據(jù)中的潛在價值，影響了審計模型的準(zhǔn)確性與有效性。在構(gòu)建信貸風(fēng)險審計模型時，若對信用評估指標(biāo)的選取不全面，未涵蓋影響客戶還款能力的關(guān)鍵因素，那么模型對信貸風(fēng)險的評估結(jié)果就難以真實反映實際風(fēng)險水平。二是數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提高。數(shù)據(jù)是審計模型的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)質(zhì)量直接影響模型分析結(jié)果。目前，聯(lián)社內(nèi)部數(shù)據(jù)存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確、不一致等問題。部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入不規(guī)范，存在數(shù)據(jù)缺失、錯誤錄入等情況。不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，導(dǎo)致數(shù)據(jù)整合困難，無法為審計模型提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。例如，在客戶信息管理中，由于不同部門對客戶信息的記錄標(biāo)準(zhǔn)不一致，使得審計模型在分析客戶綜合情況時，難以獲取準(zhǔn)確、完整的數(shù)據(jù)，影響了模型的分析效果。三是模型更新較為滯后。金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化，新的業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險特征不斷涌現(xiàn)。然而，部分審計模型未能及時跟進(jìn)業(yè)務(wù)變化，更新不及時。模型的指標(biāo)體系、算法規(guī)則等未能根據(jù)新的業(yè)務(wù)情況與監(jiān)管要求進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致模型無法有效識別新的風(fēng)險點，審計模型的時效性與適應(yīng)性不足。在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)快速發(fā)展的背景下，若審計模型未能及時納入相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與風(fēng)險指標(biāo)，就難以對互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行有效監(jiān)測與分析。

（二）審計整改推進(jìn)遲緩。一是整改責(zé)任落實不清。在審計整改工作中，部分部門與人員對自身的整改責(zé)任認(rèn)識不夠清晰，存在推諉扯皮現(xiàn)象。對于一些涉及多個部門的問題，缺乏明確的牽頭部門與協(xié)同機制，導(dǎo)致整改工作無人負(fù)責(zé)或推進(jìn)不力。整改責(zé)任未細(xì)化到具體崗位與個人，缺乏有效的責(zé)任追究機制，使得整改工作缺乏嚴(yán)肅性與執(zhí)行力。例如，在一項涉及財務(wù)、信貸、風(fēng)險管理等多個部門的內(nèi)部控制整改問題上，由于責(zé)任劃分不明確，各部門相互觀望，導(dǎo)致整改工作停滯不前。二是整改措施缺乏實效。部分整改措施針對性不強，未能針對審計發(fā)現(xiàn)的問題根源制定切實可行的解決方案。整改措施過于籠統(tǒng)，缺乏具體的實施步驟與時間節(jié)點，難以落地執(zhí)行。在整改過程中，對整改措施的執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督與評估，無法及時發(fā)現(xiàn)并解決整改過程中出現(xiàn)的問題，導(dǎo)致整改效果不佳。對于審計發(fā)現(xiàn)的信貸審批流程不規(guī)范問題，若整改措施只是簡單要求加強審批管理，而未明確具體的審批環(huán)節(jié)優(yōu)化方案、責(zé)任人員與時間要求，那么整改工作就難以取得實質(zhì)性成效。三是整改成果鞏固不足。一些部門在完成審計整改任務(wù)后，未能建立長效機制鞏固整改成果。對整改后的業(yè)務(wù)流程、制度執(zhí)行情況缺乏持續(xù)跟蹤與監(jiān)督，導(dǎo)致問題容易反彈。在整改過程中，未能將整改經(jīng)驗進(jìn)行總結(jié)提煉，形成可推廣的管理模式與制度規(guī)范，不利于整體管理水平的提升。例如，在對某項違規(guī)操作問題進(jìn)行整改后，若沒有建立相應(yīng)的監(jiān)督機制確保類似違規(guī)操作不再發(fā)生，也沒有將整改過程中的有效做法固化為制度，那么在未來的業(yè)務(wù)操作中，該問題可能再次出現(xiàn)。