人大專項(xiàng)工作審議報(bào)告匯編（11篇）目錄 1.自治區(qū)人民政府關(guān)于2020年度自治區(qū)本級2.關(guān)于2020年度龍?zhí)秴^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告3.關(guān)于202。
目錄
1.自治區(qū)人民政府關(guān)于2020年度自治區(qū)本級
2.關(guān)于2020年度龍?zhí)秴^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和?其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
3.關(guān)于2020年度寧波市本級預(yù)算執(zhí)行和全市其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
4.關(guān)于2021年濟(jì)南市章丘區(qū)財(cái)政預(yù)算調(diào)整
5.關(guān)于2021年上半年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
6.關(guān)于法治宣傳教育工作“七五”總結(jié)和“八五”部署情況的報(bào)告
7.關(guān)于開展掃黑除惡“打傘破網(wǎng)”專項(xiàng)工作情況的報(bào)告
8.關(guān)于全區(qū)推進(jìn)全民科學(xué)素質(zhì)工作開展情況的視察報(bào)告
9.關(guān)于我市建筑垃圾管理工作的報(bào)告
10.人大常委會(huì)審議專項(xiàng)工作報(bào)告
11.自治區(qū)人民政府關(guān)于推動(dòng)我區(qū)工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)產(chǎn)業(yè)振興情況的報(bào)告
自治區(qū)人大常委會(huì)：
?受自治區(qū)人民政府委托，我向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2020年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告，請審議。
?一年來，自治區(qū)審計(jì)廳堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣西工作和關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真踐行“解放思想、改革創(chuàng)新、擴(kuò)大開放、擔(dān)當(dāng)實(shí)干”工作方針，聚焦審計(jì)主責(zé)主業(yè)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，對2020年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
?審計(jì)結(jié)果表明，2020年，面對錯(cuò)綜復(fù)雜的國內(nèi)外形勢和突如其來的新冠肺炎疫情，我區(qū)各級各部門在自治區(qū)黨委、政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及習(xí)近平總書記對廣西工作的重要指示和重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)自治區(qū)十三屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，我區(qū)經(jīng)濟(jì)增速在全國較早扭負(fù)為正并持續(xù)回升，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，有力推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和社會(huì)大局穩(wěn)定，決戰(zhàn)決勝全面建成小康社會(huì)取得決定性成就。
?——統(tǒng)籌兼顧抗疫情促發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)復(fù)蘇向好。全力抗擊新冠肺炎疫情，累計(jì)投入141.2億元，確保各地有序開展醫(yī)療救治和疫情防控。出臺(tái)工業(yè)穩(wěn)增長“11條”、積極財(cái)政政策“28條”等系列政策措施，為經(jīng)濟(jì)回穩(wěn)復(fù)蘇提供支撐。全力助企紓困解難，財(cái)政貼息撬動(dòng)“復(fù)工貸”“穩(wěn)企貸”“防疫貸”524.8億元，減稅降費(fèi)超過390億元。
?——盡銳出戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)，三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得新成就。積極支持決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)，統(tǒng)籌安排各級財(cái)政扶貧資金353.3億元，支持全區(qū)剩余的24.5萬建檔立卡貧困人口、660個(gè)貧困村、8個(gè)貧困縣如期脫貧摘帽。積極防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行再融資債券518億元，有效緩釋償債壓力。積極支持污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，累計(jì)投入201億元，有效支持我區(qū)“綠水青山”生態(tài)環(huán)境建設(shè)。
?——持續(xù)優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)，積極財(cái)政政策成效明顯。強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，全區(qū)盤活使用存量資金880多億元。自治區(qū)本級“三公兩費(fèi)”和一般性支出壓減金額超過23億元，財(cái)政收支結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。全區(qū)非稅收入占一般公共預(yù)算的比重較2019年降低1.5個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政收入質(zhì)量進(jìn)一步提升。全年財(cái)政支出總量6179.47億元，增長5.6%，支出規(guī)模創(chuàng)歷史新高。
?——著力保障和改善民生，人民生活品質(zhì)不斷提升。全區(qū)民生支出達(dá)到4943.95億元，占財(cái)政支出比重超八成，累計(jì)籌措下達(dá)為民辦實(shí)事工程項(xiàng)目資金720億元。建立財(cái)政資金直達(dá)基層直達(dá)民生機(jī)制，確保中央490多億元新增財(cái)政資金分配直達(dá)基層直接惠企利民。加大自治區(qū)本級財(cái)政資金下沉力度，全年累計(jì)下達(dá)市縣本報(bào)告對地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。轉(zhuǎn)移支付資金3042.95億元，有力支持基層兜牢“三保”底線。
?——加大審計(jì)整改工作力度，推動(dòng)制度機(jī)制進(jìn)一步健全。建立健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改臺(tái)賬和清單制度，定期對賬銷號，不斷提高審計(jì)整改到位率、真實(shí)性，強(qiáng)化源頭治理，舉一反三，加強(qiáng)管理，完善制度，促進(jìn)發(fā)展。截至2021年6月，上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題已整改金額237.46億元，完善或出臺(tái)相關(guān)管理制度辦法104項(xiàng)。
?一、聚焦財(cái)政資金提質(zhì)增效審計(jì)情況
?（一）自治區(qū)本級財(cái)政管理審計(jì)情況。
?審計(jì)了自治區(qū)財(cái)政廳具體組織2020年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況，延伸審計(jì)了19個(gè)一級預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱部門）和43家所屬單位（以下統(tǒng)稱單位）。2020年自治區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入5020.30億元（含一般債務(wù)收入832.75億元）、支出4971.24億元。自治區(qū)本級政府性基金預(yù)算總收入1422.37億元（含專項(xiàng)債務(wù)收入1023.35億元）、支出1414.53億元。自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入49.19億元、支出25.01億元。自治區(qū)本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入965.77億元、支出804.18億元，歷年滾存結(jié)余658.98億元。
?審計(jì)結(jié)果表明，自治區(qū)財(cái)政廳認(rèn)真貫徹落實(shí)自治區(qū)黨委、政府決策部署，建立財(cái)政資金直達(dá)基層直達(dá)民生機(jī)制，進(jìn)一步提升直達(dá)資金下達(dá)效率和使用效果，在保障疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、兜牢基層“三保”底線、助力打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)以及保障和改善民生方面積極作為，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.財(cái)政資金統(tǒng)籌有待加強(qiáng)。一是自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、城市廉租住房和公共租賃住房建設(shè)補(bǔ)充資金等預(yù)算收入8928.48萬元未能及時(shí)收繳財(cái)政國庫；二是未嚴(yán)格要求有依托國有資源（資產(chǎn)）收入的68家單位完整編制預(yù)算收入，涉及金額10.51億元；三是自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不完整，8個(gè)主管部門未將所屬45戶企業(yè)納入自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍，存在漏編現(xiàn)象。
?2.財(cái)政預(yù)算剛性約束不夠強(qiáng)。一是23個(gè)自治區(qū)本級追加預(yù)算項(xiàng)目年度執(zhí)行率低于50%，當(dāng)年形成結(jié)余4666萬元，其中有7個(gè)項(xiàng)目年末支付金額為0元，涉及預(yù)算指標(biāo)546萬元；二是部分結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金使用率低，要求在2020年6月前使用完的3個(gè)上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金，截至2020年末仍有資金結(jié)余548.57萬元。
?3.存量資金收回力度不夠。一是審計(jì)抽查19個(gè)部門發(fā)現(xiàn)，6個(gè)部門在往來科目中隱藏可盤活的實(shí)有資金4060.95萬元，9個(gè)部門和17家單位未按要求統(tǒng)籌盤活實(shí)有資金賬戶的存量資金9206.68萬元；二是未按規(guī)定收回50個(gè)部門和143家單位政府采購結(jié)余指標(biāo)5345.27萬元。
?4.“過緊日子”政策落實(shí)仍需加強(qiáng)。一是2個(gè)部門和30家單位少壓減一般性支出預(yù)算金額303.87萬元；二是抽查19個(gè)部門發(fā)現(xiàn)，8個(gè)部門在年末突擊向公務(wù)用車加油卡、公務(wù)用車ETC卡等儲(chǔ)值卡充值178.30萬元；三是3個(gè)部門和3家單位在未達(dá)到合同約定付款條件下，年末提前向收款方或本單位實(shí)有資金賬戶撥款1396.09萬元。
?5.部分轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)下達(dá)。涉及6個(gè)部門的8項(xiàng)中央、2項(xiàng)自治區(qū)本級轉(zhuǎn)移支付資金7.77億元未及時(shí)下達(dá)，最晚超過規(guī)定時(shí)間200天。
?（二）自治區(qū)本級部門預(yù)算和決算草案審計(jì)情況。
?組織開展自治區(qū)本級110個(gè)一級預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋。重點(diǎn)審計(jì)了13個(gè)部門及所屬191家單位預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況，抽查預(yù)算資金90.76億元，占應(yīng)審計(jì)預(yù)算資金138.01億元的65.76%。審計(jì)結(jié)果表明，2020年有關(guān)部門堅(jiān)持“過緊日子”思想，認(rèn)真履行部門職責(zé)，加強(qiáng)年度預(yù)算執(zhí)行，財(cái)政撥款預(yù)算118.39億元，財(cái)政撥款預(yù)算執(zhí)行108.10億元，總體預(yù)算執(zhí)行率為91.30%，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部門預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。3個(gè)部門和25家單位結(jié)余資金未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額2661.49萬元；2個(gè)部門和12家單位非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政924.06萬元；4個(gè)部門和34家單位項(xiàng)目資金支付進(jìn)度慢，涉及金額4.17億元；2個(gè)部門和4家單位未經(jīng)批準(zhǔn)將項(xiàng)目資金用于其他項(xiàng)目，涉及金額361.78萬元；1個(gè)部門和2家單位未經(jīng)批準(zhǔn)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入基本戶6398.86萬元。
?2.部門預(yù)決算編制不夠精準(zhǔn)。10個(gè)部門和13家單位存在預(yù)算編制不夠細(xì)化、內(nèi)容不夠完整等問題，涉及金額1.77億元；3個(gè)部門和7家單位決算數(shù)據(jù)不真實(shí)、不精準(zhǔn)、不完整，涉及金額1221.12萬元。
?3.政府采購管理有待加強(qiáng)。3個(gè)部門和2家單位未履行政府采購程序，涉及金額156.63萬元；18家單位政府采購結(jié)余資金未及時(shí)上繳財(cái)政或申請調(diào)劑使用，涉及金額1606.52萬元。
?4.資金使用不夠規(guī)范。6個(gè)部門和1家單位存在年末突擊花錢，無依據(jù)發(fā)放補(bǔ)貼或其他福利、超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等問題，涉及金額223.56萬元；4個(gè)部門和3家單位不按規(guī)定使用或擠占挪用經(jīng)費(fèi)，涉及金額8902.79萬元。
?5.財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。2個(gè)部門和19家單位存在賬表不符、報(bào)賬資料不齊全、未及時(shí)報(bào)賬等財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題，涉及金額9370.98萬元；4個(gè)部門和5家單位未及時(shí)清理往來款，涉及金額5210.08萬元；6個(gè)部門未建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，財(cái)政資金監(jiān)督存在漏洞。
?6.自治區(qū)主管部門對分配到市縣的轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)管不到位。5項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出進(jìn)度緩慢，涉及金額1.11億元；1市8縣2項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金截至審計(jì)日未支出，資金沉淀6184萬元。
?（三）財(cái)政預(yù)算績效審計(jì)情況。
?結(jié)合自治區(qū)本級財(cái)政管理審計(jì)、部門預(yù)算和決算草案審計(jì)，關(guān)注了有關(guān)部門單位預(yù)算績效管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不夠嚴(yán)謹(jǐn)。《自治區(qū)本級項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》中關(guān)于“產(chǎn)出、效益指標(biāo)權(quán)重”設(shè)定，未達(dá)到中央有關(guān)政策中“原則上不低于60%”的要求。
?2.績效評價(jià)質(zhì)量有待提高。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，3個(gè)績效再評價(jià)報(bào)告對已停產(chǎn)項(xiàng)目效果指標(biāo)給予高分，評價(jià)不客觀、不真實(shí)；5個(gè)部門和18家單位52個(gè)項(xiàng)目自評結(jié)果不真實(shí)、不準(zhǔn)確，績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)效果不佳，涉及金額4.83億元。
?3.財(cái)政績效動(dòng)態(tài)調(diào)整不夠及時(shí)。9個(gè)部門未建立部門項(xiàng)目庫；3個(gè)部門未建立績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制；6個(gè)部門和6家單位21個(gè)項(xiàng)目未編制績效目標(biāo)或者績效目標(biāo)不科學(xué)、不完整、不細(xì)化，涉及金額8760.05萬元；4個(gè)部門9個(gè)項(xiàng)目預(yù)算安排與績效管理不銜接，涉及金額2.79億元；1個(gè)部門1個(gè)項(xiàng)目實(shí)際完成情況與自治區(qū)機(jī)關(guān)績效考評結(jié)果不符。
?（四）延伸市縣財(cái)政管理審計(jì)情況。
?組織自治區(qū)、市、縣審計(jì)機(jī)關(guān)通過“三級聯(lián)動(dòng)”審計(jì)方式延伸審計(jì)了市縣部分財(cái)政管理重點(diǎn)事項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分市縣未及時(shí)盤活可統(tǒng)籌的財(cái)政資金。8市51縣未按要求統(tǒng)籌盤活520家單位實(shí)有資金賬戶的存量資金11.87億元；4市50縣未及時(shí)收繳571家單位應(yīng)繳財(cái)政收入6.98億元。
?2.部分市縣財(cái)政資金使用效益有待提高。2市部分財(cái)政資金閑置，涉及金額2500萬元；4縣部分項(xiàng)目財(cái)政資金結(jié)余較大，涉及金額24.40億元；1市5縣超范圍使用土地出讓金63.12億元；2縣擠占上級專項(xiàng)資金2.35億元。
?3.部分市縣財(cái)政暫付性款項(xiàng)規(guī)模有擴(kuò)大趨勢。4市34縣2020年末財(cái)政暫付性款項(xiàng)規(guī)模比2019年末增加80.94億元，其中1市20縣連續(xù)兩年增加62.01億元。
?二、聚焦重大政策措施貫徹落實(shí)審計(jì)情況
?（一）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。
?組織自治區(qū)、市、縣三級審計(jì)機(jī)關(guān)對14市106個(gè)縣新增財(cái)政直達(dá)資金開展現(xiàn)場審計(jì)全覆蓋，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題532個(gè)，涉及金額87.32億元。截至2020年底，中央下達(dá)我區(qū)新增財(cái)政直達(dá)資金494.13億元，除自治區(qū)本級財(cái)政預(yù)留少量資金外，其余已全部下達(dá)各市縣并已支出487.94億元，尚未支出的均按程序結(jié)轉(zhuǎn)下年。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分惠企利民政策落實(shí)不到位。5市33縣復(fù)工復(fù)產(chǎn)補(bǔ)貼、疫情防控人員補(bǔ)助等惠企利民資金1.96億元未能及時(shí)兌付給企業(yè)和個(gè)人。
?2.部分資金分配不規(guī)范。1市16縣將抗疫特別國債資金6207.92萬元安排用于償還以前年度已竣工項(xiàng)目欠款；3市27縣未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將新增財(cái)政直達(dá)資金5.64億元落實(shí)到具體項(xiàng)目，造成相關(guān)項(xiàng)目未能及時(shí)啟動(dòng)。
?3.部分資金使用績效有待提高。11市91縣存在項(xiàng)目推進(jìn)慢、違規(guī)將新增財(cái)政直達(dá)資金轉(zhuǎn)入實(shí)有資金賬戶和結(jié)余資金收回統(tǒng)籌不及時(shí)等問題，涉及金額66.33億元。
?審計(jì)中，堅(jiān)持“邊審邊改”“邊審邊建”“邊審邊促”的原則，審計(jì)現(xiàn)場整改率達(dá)60%以上，經(jīng)后續(xù)跟蹤督促，2020年末審計(jì)整改率提升至97.18%。截至2021年6月，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題基本整改完畢，促進(jìn)各級各部門出臺(tái)和完善制度機(jī)制77項(xiàng)，有效推動(dòng)直達(dá)機(jī)制常態(tài)化執(zhí)行，重點(diǎn)支出得到保障，重大政策得到落實(shí)，促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
?（二）就業(yè)優(yōu)先和優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實(shí)審計(jì)情況。
?圍繞“穩(wěn)就業(yè)”、減稅降費(fèi)、清理拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款等重大政策落實(shí)情況，每季度安排專題開展跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分“穩(wěn)就業(yè)”財(cái)政補(bǔ)貼未能及時(shí)惠及企業(yè)。1市1縣152戶企業(yè)應(yīng)享未享殘疾人就業(yè)保障金或基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼130.91萬元；4縣就業(yè)補(bǔ)助資金4460.80萬元未及時(shí)使用。
?2.部分減稅降費(fèi)政策落實(shí)不夠到位。4市46戶企業(yè)應(yīng)享未享“六稅兩費(fèi)”減半的稅收優(yōu)惠304.93萬元；4市138戶吸納重點(diǎn)群體、退役士兵就業(yè)企業(yè)應(yīng)享未享增值稅減免275.34萬元；2縣向企業(yè)多征土地增值稅等稅費(fèi)1.22億元；2市4縣違規(guī)收取應(yīng)減免的相關(guān)稅費(fèi)或違規(guī)向企業(yè)攤派費(fèi)用1.43億元。
?3.部分市縣和單位清欠任務(wù)未全面完成。2市2縣少報(bào)、漏報(bào)拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款7690.33萬元；2家單位、1市1縣和2個(gè)市直部門未及時(shí)清理拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款1.41億元；1個(gè)部門、2家單位、5縣和1個(gè)市直部門應(yīng)退未退各類保證金8487.47萬元。
?（三）脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)審計(jì)情況。
?1.易地扶貧搬遷后續(xù)扶持政策措施落實(shí)和資金管理使用情況審計(jì)。
?重點(diǎn)審計(jì)了5縣易地扶貧搬遷后續(xù)扶持等政策措施落實(shí)和相關(guān)資金管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?（1）部分縣后續(xù)扶持成效不佳。1縣投資1925.30萬元的3個(gè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建成后閑置或廢棄；1縣4個(gè)項(xiàng)目未達(dá)到協(xié)議約定的帶貧效果，涉及金額603.41萬元；3縣投資1.05億元的6個(gè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目未確定帶貧機(jī)制或項(xiàng)目的收益分配方案。
?（2）部分縣政策措施落實(shí)不力。4縣易地扶貧3228戶搬遷戶已搬遷入住超過兩年未拆除舊房；4縣存在應(yīng)建未建污水處理設(shè)施、安置點(diǎn)周邊道路未硬化、配套設(shè)施不完善情況，影響搬遷群眾9197戶。
?2.優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗基地建設(shè)等鄉(xiāng)村振興重大政策執(zhí)行和資金管理使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
?組織對我區(qū)優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗（以下簡稱“雙高”）基地建設(shè)等鄉(xiāng)村振興重大政策執(zhí)行和資金管理使用情況等開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?（1）資金籌集使用管理有待加強(qiáng)。2縣用自治區(qū)下達(dá)的補(bǔ)助資金2351.74萬元支付設(shè)計(jì)費(fèi)等項(xiàng)目管理支出。
?（2）部分項(xiàng)目未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。2市3縣6.83萬畝“雙高”基地被耕地提質(zhì)改造（旱改水）等項(xiàng)目用地占用；全區(qū)“雙高”基地水利化項(xiàng)目167.39萬畝尚未開工建設(shè)；3縣已建成的127個(gè)片區(qū)水利化項(xiàng)目未能實(shí)施灌溉作業(yè)；由分散經(jīng)營戶實(shí)施的564個(gè)片區(qū)65.13萬畝水利化項(xiàng)目未發(fā)揮效益。
?（四）打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況。
?結(jié)合市縣地方黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，持續(xù)助力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分市縣落實(shí)碧水藍(lán)天凈土保衛(wèi)戰(zhàn)決策部署還不夠到位。2市12縣存在部分鎮(zhèn)級村級水源地水質(zhì)監(jiān)測未開展、部分入河排污不規(guī)范、部分水源地受污染等問題；2市8縣存在部分大氣污染防治監(jiān)控體系建設(shè)緩慢、部分大氣污染物超標(biāo)排放等問題；2市3縣存在部分污染地塊監(jiān)管不力、部分污染治理規(guī)劃滯后等問題。
?2.部分市縣耕地保護(hù)政策措施落實(shí)不夠嚴(yán)格。2市8縣因管護(hù)和監(jiān)管不到位，造成部分土地整治新增耕地撂荒；2市9縣土地整治項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，部分補(bǔ)充耕地、耕地提質(zhì)改造、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等任務(wù)難以按期完成。
?3.部分資金和項(xiàng)目績效不佳。1市8縣的部分污水處理存在項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、未正常運(yùn)行、負(fù)荷率未達(dá)標(biāo)等問題；2市7縣的11.33億元生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金存在兌付率低、閑置、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。
?（五）防范化解風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。
?通過組織開展自治區(qū)、市、縣審計(jì)機(jī)關(guān)“三級聯(lián)動(dòng)”核查，并結(jié)合自治區(qū)本級財(cái)政管理審計(jì)、自治區(qū)直屬國有企業(yè)（以下統(tǒng)稱直屬企業(yè)）審計(jì)，關(guān)注了部分單位、直屬企業(yè)和市縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。2個(gè)項(xiàng)目逾期1年未能開工建設(shè)，涉及專項(xiàng)債券資金9000萬元；1縣1799.39萬元專項(xiàng)債券資金閑置1年未使用。
?2.部分直屬企業(yè)投資經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控比較薄弱。2戶直屬企業(yè)下屬2戶企業(yè)虧損1.64億元；5戶直屬企業(yè)因決策失誤或風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，投資存在損失或潛在損失風(fēng)險(xiǎn)；7戶自治區(qū)直屬企業(yè)存在對外擔(dān)保未經(jīng)自治區(qū)國資委批準(zhǔn)、違規(guī)提供超股比超限額擔(dān)保等問題。
?三、聚焦自治區(qū)重大項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)情況
?（一）全區(qū)“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目審計(jì)情況。
?組織對全區(qū)“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)實(shí)地走訪14個(gè)市402個(gè)項(xiàng)目。截至2020年底，全區(qū)共下達(dá)三批次“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目471個(gè)，總投資20816.27億元，2020年全年推進(jìn)項(xiàng)目410個(gè)，年度完成投資989億元。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.“雙百雙新”項(xiàng)目新興產(chǎn)業(yè)占比不高。“兩高一?！被虍a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整限制類產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目117個(gè)，投資占比超過50%；產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目與國家“三新”、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等銜接不夠，符合戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的項(xiàng)目152個(gè)，占比不足35%。
?2.“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施有待加強(qiáng)。37個(gè)項(xiàng)目年度投資完成率不足10%；33個(gè)項(xiàng)目企業(yè)實(shí)際投資和建設(shè)情況與項(xiàng)目申報(bào)（或企業(yè)備案）的內(nèi)容有較大出入；22個(gè)投產(chǎn)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)率不高；7個(gè)被認(rèn)定為開工的項(xiàng)目和3個(gè)被認(rèn)定為竣工的項(xiàng)目實(shí)際未達(dá)開竣工標(biāo)準(zhǔn)；4個(gè)已竣工投產(chǎn)項(xiàng)目單獨(dú)或包裝成新項(xiàng)目申報(bào)“雙百雙新”建設(shè)項(xiàng)目。
?3.“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目財(cái)政資金使用績效有待提升。工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展基金僅完成投資16.87億元，其中大部分資金投入重資產(chǎn)項(xiàng)目，支持工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展導(dǎo)向還未顯現(xiàn)。
?4.“雙百雙新”項(xiàng)目要素保障和環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)不到位。42個(gè)項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施不完善、配套服務(wù)匱乏等，影響企業(yè)生產(chǎn)、職工生活及項(xiàng)目的招商引資；120個(gè)已開工項(xiàng)目未取得環(huán)境影響評價(jià)、節(jié)能審查批復(fù)文件；因環(huán)境容量有限，部分項(xiàng)目相關(guān)環(huán)保措施暫時(shí)無法落實(shí)。
?（二）自治區(qū)層面重大項(xiàng)目推進(jìn)審計(jì)情況。
?組織對10個(gè)自治區(qū)層面統(tǒng)籌推進(jìn)重大項(xiàng)目執(zhí)行情況（或竣工決算）開展審計(jì)，涉及總投資561.96億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.基本建設(shè)程序履行不到位。1個(gè)項(xiàng)目實(shí)際投資超概算6.32億元；2個(gè)項(xiàng)目未獲得建設(shè)用地批復(fù)；3個(gè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施執(zhí)行不到位。
?2.成本核算等財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。8個(gè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額17.21億元；4個(gè)項(xiàng)目多計(jì)列結(jié)算價(jià)款、利息費(fèi)用、待攤投資等2.28億元。
?3.項(xiàng)目管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。7個(gè)項(xiàng)目存在未按合同約定付款、合同約定存在漏洞等問題，涉及金額3.25億元；10個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程管理不到位，存在設(shè)計(jì)變更審核不嚴(yán)、現(xiàn)場管理不到位等問題，涉及金額9034.76萬元。
?（三）創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)資金管理使用審計(jì)情況。
?結(jié)合部門預(yù)算和決算草案審計(jì)、高校主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了相關(guān)部門、單位創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)資金管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分科研項(xiàng)目逾期未結(jié)題。截至2021年4月30日，廣西科技管理信息平臺(tái)顯示181項(xiàng)科研項(xiàng)目已逾期未結(jié)題，涉及金額2.09億元，個(gè)別項(xiàng)目逾期超過3年以上。
?2.部分資金撥付不規(guī)范。1個(gè)部門未經(jīng)立項(xiàng)撥付科研項(xiàng)目資金3000萬元、向未完成立項(xiàng)實(shí)施審批的57個(gè)項(xiàng)目支付廣西自然科學(xué)基金1038萬元、未與評估機(jī)構(gòu)簽訂合同的情況下支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)882.64萬元。
?3.部分科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理有待加強(qiáng)。2家單位科研項(xiàng)目缺乏有效管理，科研項(xiàng)目結(jié)余資金152.54萬元未及時(shí)上繳財(cái)政、729個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)結(jié)題或結(jié)題后未及時(shí)辦理結(jié)賬手續(xù)，涉及金額1579.41萬元。
?（四）利用國外貸援款審計(jì)情況。
?組織對14個(gè)國外貸援款項(xiàng)目開展審計(jì)，共審計(jì)單位78個(gè)，審查資金136.90億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.項(xiàng)目建設(shè)管理不夠規(guī)范。10個(gè)項(xiàng)目因征地拆遷受阻等原因推進(jìn)緩慢；3個(gè)項(xiàng)目存在質(zhì)量缺陷或安全隱患。
?2.項(xiàng)目績效有待進(jìn)一步提高。3個(gè)項(xiàng)目未按年度計(jì)劃使用外資，影響貸款資金使用效率；3個(gè)項(xiàng)目存在損失浪費(fèi)現(xiàn)象，涉及金額4405.54萬元。
?（五）推進(jìn)數(shù)字廣西建設(shè)審計(jì)情況。
?組織對18個(gè)部門、2個(gè)市及部分縣政務(wù)數(shù)據(jù)“聚通用”情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分市縣數(shù)據(jù)與網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)薄弱。1市5縣電子政務(wù)外網(wǎng)未完成網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)定級備案及測評工作；1市3縣電子政務(wù)外網(wǎng)租用網(wǎng)絡(luò)線路方式不規(guī)范。
?2.政務(wù)數(shù)據(jù)資源管理及應(yīng)用改革序時(shí)進(jìn)度與要求還有差距。自治區(qū)有關(guān)部門未按時(shí)建成“四轉(zhuǎn)四改”政務(wù)信息化建設(shè)機(jī)制，非涉密信息系統(tǒng)遷移上云等工作未全部完成。
?3.廣西電子政務(wù)外網(wǎng)統(tǒng)籌建設(shè)力度有待加強(qiáng)。3個(gè)部門未能實(shí)現(xiàn)政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)通辦”；5個(gè)部門數(shù)據(jù)難以融合貫通應(yīng)用；自治區(qū)數(shù)據(jù)交換共享平臺(tái)數(shù)據(jù)未按時(shí)更新和審核時(shí)間過長。
?四、聚焦重點(diǎn)民生資金使用績效審計(jì)情況
?（一）保障性安居工程審計(jì)情況。
?組織對4市14縣保障性安居工程資金投入和使用績效情況開展審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.安居工程資金管理不規(guī)范。2市3縣6911.59萬元資金閑置超過1年以上；3縣安居工程項(xiàng)目未按規(guī)定使用和收回財(cái)政資金1173.07萬元；3縣主管部門違規(guī)向安居工程項(xiàng)目收取應(yīng)減免的稅收或行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金619.95萬元。
?2.公租房分配和管理有待加強(qiáng)。3市5縣部分不符合條件人員違規(guī)享受公租房實(shí)物保障待遇，涉及保障性住房1094套；6縣216套公租房分配后閑置、170套未收租金。
?3.部分符合條件對象未能優(yōu)先保障。1市3縣符合條件的50戶優(yōu)撫對象、17戶孤老病殘人員未能獲得優(yōu)先保障。
?（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。
?組織對13市49縣基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金開展審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.保險(xiǎn)基金管理有待加強(qiáng)。4市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)以及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金4.38億元未撥付到位；2市違規(guī)使用基金1.53億元；5市社?；疸y行存款未享受優(yōu)惠利率導(dǎo)致利息損失711.59萬元；6市醫(yī)療保險(xiǎn)基金40.59億元銀行存款未通過競爭性方式或經(jīng)集體決策確定存放機(jī)構(gòu)。
?2.社保覆蓋面不夠完整。10市部分低保、特困、去產(chǎn)能企業(yè)職工等重點(diǎn)人群未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；1縣27個(gè)財(cái)政差額撥款或自收自支事業(yè)單位972名職工未納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍；5市部分低保、特困人員等重點(diǎn)人群未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)。
?3.相關(guān)政策落實(shí)不夠到位。4市110家企業(yè)未獲或少獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)減免108.51萬元；2市104家符合條件的單位未能享受職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)減免20.98萬元。
?4.保險(xiǎn)基金支付不夠規(guī)范。13市410人重復(fù)享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇、向499名已死亡人員違規(guī)發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇和支付醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，涉及金額417.96萬元；11市部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收取診療項(xiàng)目費(fèi)用，造成醫(yī)療保險(xiǎn)基金多支付費(fèi)用5201.88萬元；13市56個(gè)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)向1300家二級以下定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付限制用藥費(fèi)用2402.82萬元。
?（三）學(xué)前教育改革政策落實(shí)審計(jì)情況。
?組織對9市40縣學(xué)前教育改革政策落實(shí)及專項(xiàng)資金績效情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.幼兒園普惠政策落實(shí)不夠到位。4縣未建立多元普惠幼兒園師資扶持機(jī)制，也未在用地、減免租金等方面提供政策扶持。
?2.幼兒園師資力量配置不足。29縣3590所幼兒園未按規(guī)定配足專任教師或保育員；5縣1216所公辦小學(xué)附屬幼兒園存在小學(xué)教師兼任幼兒園教師情況，擠占義務(wù)教育師資資源。
?3.學(xué)前教育資金安排和使用不夠規(guī)范。6縣學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)1.26億元未納入年初預(yù)算安排，學(xué)前教育成本分擔(dān)機(jī)制未得到有效落實(shí)；12縣未及時(shí)足額撥付學(xué)前教育專項(xiàng)資金1.16億元；1市4縣幼兒園新建和改擴(kuò)建等財(cái)政專項(xiàng)資金6675.08萬元超過2年未支出。
?（四）基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)審計(jì)情況。
?對23縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)專項(xiàng)資金管理使用情況開展審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分縣未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金。6縣相關(guān)工作統(tǒng)籌銜接不夠到位，未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金9440.35萬元。
?2.部分衛(wèi)生醫(yī)療資產(chǎn)閑置。17縣66所醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用房建成后未及時(shí)投入使用，涉及金額7.01億元；7縣21所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院37件醫(yī)療設(shè)備閑置，涉及金額1794.87萬元。
?3.部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用房建設(shè)不規(guī)范。7縣34所醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目超過竣工期限未建成，涉及金額2.37億元；5縣31所醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目未取得施工許可證提前施工，涉及金額3.16億元。
?五、聚焦國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
?（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。
?結(jié)合直屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，關(guān)注了24戶直屬企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況。截至2020年底，上述直屬企業(yè)資產(chǎn)總額為19134.04億元，負(fù)債總額為13248.31億元，所有者權(quán)益5885.73億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.債務(wù)結(jié)構(gòu)不夠合理和部分債務(wù)資金成本較高。5戶直屬企業(yè)短期債務(wù)余額占比接近或超過50%；7戶直屬企業(yè)融資成本較高，融資成本7%以上的債務(wù)余額291.89億元，占債務(wù)余額的3.73%；6戶直屬企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率超70%；4戶直屬企業(yè)未完成平均資產(chǎn)負(fù)債率降低2個(gè)百分點(diǎn)的管控目標(biāo)。
?2.資產(chǎn)管理措施不夠到位。2戶直屬企業(yè)及下屬48戶企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變更、登記手續(xù)不完善，涉及金額89.51億元。
?（二）金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。
?結(jié)合自治區(qū)本級金融類國有全資、控股企業(yè)盈利能力及風(fēng)險(xiǎn)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，關(guān)注了金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.業(yè)務(wù)開展不夠規(guī)范。4戶基金管理公司投資前盡職調(diào)查不夠充分，投資后跟蹤管理不夠到位，導(dǎo)致委托貸款和投資未能收回、逾期、欠息。
?2.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控不夠嚴(yán)。4戶金融企業(yè)19.30億元不良資產(chǎn)清收進(jìn)度慢，制約經(jīng)營效益的提升；2戶金融企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)平價(jià)轉(zhuǎn)讓大額債權(quán)，真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量狀況無法體現(xiàn)；9戶金融企業(yè)尚未建立健全內(nèi)部控制管理制度。
?（三）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。
?結(jié)合部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)、高校主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了部分行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.出租（借）處置資產(chǎn)不合規(guī)。4個(gè)部門和9家單位資產(chǎn)出租（借）處置不合規(guī)，涉及金額804.40萬元；2家單位未及時(shí)收取鋪面、房屋和場地租金收入，涉及金額1909.98萬元。
?2.國有資產(chǎn)仍有閑置情況。4個(gè)部門和11家單位資產(chǎn)閑置，涉及金額1128.32萬元。
?3.國有資產(chǎn)信息不夠?qū)崱?個(gè)部門未及時(shí)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額391.95萬元；8個(gè)部門和3家單位資產(chǎn)未入賬，涉及金額4.52億元；5個(gè)部門和5家單位固定資產(chǎn)賬實(shí)、賬賬不符，涉及金額6572.53萬元。
?（四）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。
?結(jié)合市縣地方黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，關(guān)注了部分市縣自然資源資產(chǎn)管理及利用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.自然資源資產(chǎn)違規(guī)開發(fā)利用問題依然存在。2市12縣存在“毛地”出讓、未批先征、土地閑置等問題；2市9縣存在飲用水源地水質(zhì)達(dá)標(biāo)率低、超量取水、違規(guī)占水養(yǎng)殖等問題；2市10縣存在違規(guī)占用林地、無證或超范圍砍伐林木等問題；2市12縣存在礦山越界開采、無證開采、超控制指標(biāo)開發(fā)等問題。
?2.自然資源資產(chǎn)管理相關(guān)資金征管用不夠規(guī)范。2市11縣應(yīng)收未收水土保持補(bǔ)償費(fèi)、水資源費(fèi)、土地復(fù)墾費(fèi)等相關(guān)專項(xiàng)資金9705.16萬元；1市9縣專項(xiàng)資金違規(guī)使用或管理不規(guī)范，涉及金額2.83億元。
?六、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
?自治區(qū)審計(jì)廳對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，已依法依規(guī)進(jìn)行處理。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具有普遍性、傾向性、苗頭性的突出問題，深入分析問題產(chǎn)生的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，及時(shí)提出意見建議375條。2020年7月以來向自治區(qū)黨委、政府報(bào)送審計(jì)信息、審計(jì)要情、專題報(bào)告、綜合報(bào)告等101份。向紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門移送違紀(jì)違法問題線索66起，涉及金額55.04億元，493人，移送事項(xiàng)主要集中在公職人員違反廉潔自律規(guī)定、民生領(lǐng)域侵害群眾利益以及公共資源管理、工程建設(shè)領(lǐng)域違法違規(guī)等問題。
?自治區(qū)黨委、政府高度重視審計(jì)整改，自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)專題研究部署審計(jì)整改工作，自治區(qū)人民政府常務(wù)會(huì)專題研究部署審計(jì)整改工作，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，加大整改力度，形成整改合力。自治區(qū)人大進(jìn)一步加強(qiáng)對審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督，開展實(shí)地跟蹤調(diào)研，指導(dǎo)督促各級各部門加快審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)整改取得實(shí)效。
?自治區(qū)審計(jì)廳堅(jiān)持“查病”與“治已病、防未病”相結(jié)合，揭示問題與推動(dòng)解決問題相統(tǒng)一，切實(shí)在督促整改、解決問題上下功夫。堅(jiān)持邊審邊促，提高審計(jì)即審即改率，加強(qiáng)審計(jì)整改現(xiàn)場檢查和“回頭看”，保證審計(jì)整改真實(shí)性。各主管部門和被審計(jì)單位切實(shí)履職盡責(zé)，通過舉一反三、自查自糾、完善機(jī)制等措施，有效提升了審計(jì)整改成效。
?截至今年6月，上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，除個(gè)別問題難以短期完成整改外，其他問題已整改到位。針對今年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，有關(guān)單位立行立改，正在積極推進(jìn)整改中。下一步，自治區(qū)審計(jì)廳將繼續(xù)加大跟蹤督促整改力度，于今年年底前向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題全面整改情況。
?七、審計(jì)建議
?（一）全面落實(shí)更加積極有為的財(cái)政政策。一是繼續(xù)貫徹落實(shí)好減稅降費(fèi)政策措施，加大清償拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)工作力度，落實(shí)落細(xì)“穩(wěn)就業(yè)”工作措施，統(tǒng)籌用好各類就業(yè)補(bǔ)助資金，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)，持續(xù)激發(fā)市場主體活力。二是進(jìn)一步完善并落實(shí)常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管，資金監(jiān)管“一竿子插到底”，有效提高財(cái)政支出效率，確保每一分錢都用到基層急需以及惠企利民領(lǐng)域。三是繼續(xù)堅(jiān)持政府“過緊日子”思想，大力壓減一般性支出，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，將騰減節(jié)約的資金重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和保障基本民生。
?（二）持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。一是全面加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，將部門和單位各類收入以及依托行政權(quán)力、國有資源（資產(chǎn)）等獲取的收入全面納入預(yù)算，推動(dòng)建立財(cái)政存量資金清理和收回使用常態(tài)化工作機(jī)制。二是堅(jiān)持量入為出原則，穩(wěn)步推進(jìn)零基預(yù)算改革，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算編制執(zhí)行剛性約束。三是壓實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行的主體責(zé)任，完善預(yù)算績效評價(jià)體系，將績效評價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。四是堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，進(jìn)一步加強(qiáng)基層財(cái)政“三保”運(yùn)行監(jiān)管，嚴(yán)控市縣財(cái)政暫付款規(guī)模，加快消化存量，提高財(cái)政資金年度預(yù)算執(zhí)行效果。
?（三）有效提升重大投資項(xiàng)目管理水平。一是提高“雙百雙新”政策吸引力，優(yōu)化完善項(xiàng)目保障制度，更有針對性制定項(xiàng)目扶持政策，切實(shí)將要素保障落實(shí)到位。細(xì)化項(xiàng)目入圍標(biāo)準(zhǔn)，突出全區(qū)產(chǎn)業(yè)鏈延補(bǔ)導(dǎo)向，遴選一批高質(zhì)量項(xiàng)目。二是不斷優(yōu)化建設(shè)項(xiàng)目管理，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算與規(guī)劃的對接，保障建設(shè)項(xiàng)目前期工作時(shí)間，提升前期工作效能。持續(xù)推進(jìn)行業(yè)建設(shè)規(guī)劃和項(xiàng)目儲(chǔ)備，避免“資金等項(xiàng)目”現(xiàn)象。三是強(qiáng)化科研項(xiàng)目管理，全面清理逾期未結(jié)題項(xiàng)目，提升創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)資金效益。四是加大數(shù)字廣西統(tǒng)籌建設(shè)力度，加強(qiáng)對市縣的監(jiān)督指導(dǎo)，落實(shí)各部門對政務(wù)數(shù)據(jù)安全保障的責(zé)任，共同推進(jìn)數(shù)據(jù)資源整合和開放共享。
?（四）健全完善國有資產(chǎn)管理機(jī)制。一是建立健全向人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度，推動(dòng)統(tǒng)一、規(guī)范和高效利用國有資產(chǎn)。二是落實(shí)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)使用管理責(zé)任，建立資產(chǎn)共享共用機(jī)制，盤活閑置資產(chǎn)。三是強(qiáng)化對企業(yè)和金融企業(yè)國有資本的總體布局、投資運(yùn)作、收益管理等的統(tǒng)籌約束，有序推進(jìn)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置。四是創(chuàng)新自然資源資產(chǎn)管理體制，突出資源環(huán)境承載能力監(jiān)測預(yù)警，推動(dòng)構(gòu)建水、土地、森林、草原等自然資源資產(chǎn)和負(fù)債核算方法，確保在合理開發(fā)的同時(shí)，讓有限的自然資源得到更好地保護(hù)。
?（五）加快建設(shè)現(xiàn)代化公共服務(wù)體系。一是支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加大易地扶貧搬遷后續(xù)產(chǎn)業(yè)就業(yè)幫扶，深入實(shí)施特色產(chǎn)業(yè)提升行動(dòng)，加強(qiáng)資金、資源要素保障，增強(qiáng)搬遷群眾自我發(fā)展能力。二是構(gòu)建完善多層次社會(huì)保障體系，加強(qiáng)社?；鸨O(jiān)督管理，建立健全多部門數(shù)據(jù)共享機(jī)制和多元復(fù)合式醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付體系，實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，杜絕重復(fù)參保、重復(fù)享受待遇等現(xiàn)象。三是落實(shí)學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)投入保障機(jī)制和多元普惠幼兒園扶持政策，推動(dòng)構(gòu)建以公辦園為主體、城鎮(zhèn)小區(qū)配套園為輔助的普惠性資源供給體系，著力推進(jìn)解決“入園難、入園貴”問題。四是合理安排基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)能力建設(shè)項(xiàng)目和資金投入方向,加快完善公共衛(wèi)生體系，提高應(yīng)對突發(fā)公共衛(wèi)生事件能力，推進(jìn)健康廣西建設(shè)。
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)政府的委托，向本次人大常委會(huì)報(bào)告2020年度龍?zhí)秴^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
一、2020年度預(yù)算執(zhí)行情況
（一）財(cái)政收支完成情況
1.一般預(yù)算完成情況
2020年，市、區(qū)地方級財(cái)政收入完成179,301萬元，完成預(yù)算的87.3%，同比下降12.7%。
2020年，政府本級一般公共預(yù)算財(cái)政收入95,554萬元，返還性收入-4,782萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入92,182萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入11,327萬元，上年結(jié)余收入10,974萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6,725萬元，調(diào)入資金7,518萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5,928萬元。收入總計(jì)225,426萬元。
本級財(cái)政一般公共預(yù)算支出118,999萬元，同比上年減少10,349萬元，同比下降8%；債務(wù)還本支出732萬元；上解上級支出71,904萬元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,595萬元；年終結(jié)余25,196萬元。支出總計(jì)225,426萬元，當(dāng)年財(cái)政一般預(yù)算收支平衡。
一般公共預(yù)算支出118,999萬元,其中：一般公共服務(wù)支出17,059萬元，公共安全支出610萬元，教育支出18,544萬元，科學(xué)技術(shù)支出49萬元，文化體育與傳媒支出561萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出37,303萬元，衛(wèi)生健康支出15,123萬元，節(jié)能環(huán)保支出2,347萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,099萬元，農(nóng)林水支出7,404萬元，交通運(yùn)輸支出1,282萬元，資源勘探信息等支出776萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)支出360萬元，住房保障支出4,063萬元，糧油物資儲(chǔ)備支出412萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,247萬元，債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)用支出2,760萬元。
?2.政府性基金預(yù)算完成情況
2020年政府性基金預(yù)算收入總計(jì)52,974萬元，其中：本年政府性基金預(yù)算收入合計(jì)9,352萬元，省基金補(bǔ)助收入17,797萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22,000萬元，當(dāng)年調(diào)入資金126萬元，上年基金結(jié)余3,699萬元。
本年政府性基金預(yù)算支出25,176萬元，其中：水庫移民后期扶持基金支出58萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5,742萬元（包含土地出讓收入安排的支出3,000萬元、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出1,242萬元、棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券收入安排的支出1,500萬元）；其他政府性基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出8,722萬元（包含化工園區(qū)碳纖維產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目支出5,168萬元、金珠小五金產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目支出3,554元）；彩票公益金安排的支出21萬元；債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)用支出5,065萬元；抗疫特別國債安排的支出5,568萬元；調(diào)出資金6,965萬元，年終結(jié)余20,833萬元。
3.預(yù)算外收支完成情況
區(qū)財(cái)政局存儲(chǔ)專戶上年結(jié)余33.76萬元，2020年一般預(yù)算外收入83.81萬元，其他收入1.06萬元；一般預(yù)算外支出88.12萬元，調(diào)入國庫17.28萬元，其他支出2.1萬元，2020年末預(yù)算外結(jié)余11.13萬元。
（二）政府性債務(wù)情況
2020年，政府新增債務(wù)27,928萬元，其中：一般債券資金5,928萬元（含再融資債券資金528萬元）；專項(xiàng)債券資金22,000萬元（化工園區(qū)碳纖維產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目（二期）6,000萬元、金珠小五金產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目10,000萬元、區(qū)婦幼保健院新建項(xiàng)目2,000萬元、中興街棚戶區(qū)改造項(xiàng)目4,000萬元）。2020年償還債券本金731.62萬元，年末債務(wù)余額228,095.11萬元，比上年凈增加27,196.38萬元。
二、審計(jì)評價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局及有關(guān)部門提供的會(huì)計(jì)資料比較真實(shí)地反映了財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。2020年，受新冠疫情和國家減稅降費(fèi)政策翹尾因素影響，財(cái)政收入下降幅度較大，由于剛性支出及政策性支出增加，財(cái)政收支矛盾更加突出，財(cái)政運(yùn)行難度和壓力持續(xù)加大。面對減收增支困難局面，區(qū)財(cái)政局積極籌措資金，全力保障“三?！敝С龊透黜?xiàng)事業(yè)的有序推進(jìn)。
一是優(yōu)化預(yù)算編制，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，努力實(shí)現(xiàn)保工資、政府運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生“三?！蹦繕?biāo)。
二是認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)政直達(dá)資金政策，在加強(qiáng)對資金支出審核的基礎(chǔ)上，及時(shí)下?lián)芨黝愘Y金，確保直達(dá)資金發(fā)揮最大的效益。
三是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，大力壓縮財(cái)政一般性支出，在保障預(yù)算單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)資金支出的同時(shí)，確保教育、衛(wèi)生健康、社會(huì)保障等基本民生方面的資金優(yōu)先撥付。積極申請各類資金，盡最大努力保證重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目資金的需求：
1.2020年“三公”經(jīng)費(fèi)支出224.88萬元，同比下降35.46%。
2.一般債券資金支出7,136萬元，其中：化工園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目1,864萬元、“四好農(nóng)村路”債券資金3,000萬元、農(nóng)村垃圾收運(yùn)1,053萬元、小街小巷整治874萬元、農(nóng)村公路危橋改造345萬元。
3.專項(xiàng)債券資金支出10,222萬元，其中：化工園區(qū)碳纖維產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目（二期）5,168萬元、金珠小五金產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目3,554萬元、中興街棚改項(xiàng)目1,500萬元。
4.全力支持大項(xiàng)目建設(shè)，碳素廠異地搬遷改造項(xiàng)目專項(xiàng)補(bǔ)助3,000萬元、吉化88棟樓搬遷項(xiàng)目1,200萬元。
5.重點(diǎn)保障疫情防疫所需資金需求，完善了公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，補(bǔ)齊了醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域相關(guān)短板。安排抗疫特殊轉(zhuǎn)移支付等直達(dá)補(bǔ)助資金990萬元,用于救治設(shè)備、醫(yī)療防護(hù)物資的采購；安排抗疫特別國債5,568萬元，用于疫情物資采購及鐵東醫(yī)院“發(fā)熱門診”建設(shè)。
6.加大對產(chǎn)業(yè)扶貧的資金投入。2020年脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)支出達(dá)993.9萬元，全區(qū)2個(gè)省級貧困村和貧困人口全部退出貧困序列。
7.配合全市開展的“雙城同創(chuàng)”活動(dòng)，加大對城區(qū)衛(wèi)生環(huán)境整治和街路的維修的投入力度，截止審計(jì)日累計(jì)支出2，800萬元。
四是強(qiáng)化政府性債務(wù)管理，及時(shí)跟蹤政府債務(wù)動(dòng)態(tài)變化，確保按時(shí)償付到期債券本息。2020年共計(jì)償還債券本息合計(jì)8,557萬元，其中:本級償還債券本金204萬元，以再置換方式償還債券本金528萬元，支付債券利息7,825萬元。
五是財(cái)政支付制度改革全面完成。全區(qū)71戶一級預(yù)算單位全部上線國庫集中支付系統(tǒng)，提高了資金運(yùn)行效率和使用效益。
三、以往審計(jì)決定執(zhí)行情況和審計(jì)建議采納情況
區(qū)財(cái)政局2020年未發(fā)生2019年審計(jì)提出的虛增財(cái)政收入問題；烏拉街鎮(zhèn)幼兒園電增容工程項(xiàng)目已于2020年8月26日竣工，驗(yàn)收合格并交付使用；財(cái)政超支掛賬問題在本次審計(jì)中仍然存在。
2020年，雖然財(cái)政局面對財(cái)政壓力持續(xù)增大的不利形勢，多方籌措資金，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支平衡。但是，區(qū)財(cái)政局在預(yù)算收支及其他財(cái)政收支管理方面仍然存在一定的問題：
1.財(cái)政收入下降明顯，財(cái)力不足的情況更加突出，財(cái)政支出超支掛賬問題仍未得到有效解決且數(shù)額較大。
2.仍然存在當(dāng)年專項(xiàng)資金欠拔問題。
3.政府性債務(wù)利息支出7825萬元，占一般公共預(yù)算支出的比例較高，對政府一般公共支出影響較大。
四、審計(jì)建議
1.認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》及相關(guān)財(cái)政法規(guī)，加強(qiáng)預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行，財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，確保財(cái)政收入、支出及往來帳項(xiàng)能夠真實(shí)反映財(cái)政收支執(zhí)行情況和結(jié)果，維護(hù)法律的嚴(yán)肅性。
2.加強(qiáng)對各預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)。
3.強(qiáng)化對全區(qū)一級預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支的監(jiān)管，建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制，全面清理盤活存量資金，確保財(cái)政資金統(tǒng)籌管理，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效率。
4.加強(qiáng)對政府債務(wù)的管理，特別是要加強(qiáng)對專項(xiàng)債券申請項(xiàng)目的審核把關(guān)，將專項(xiàng)債資金“借、管、還”都納入績效管理中，真正落實(shí)舉債問效、無效問責(zé)，提高資金使用效率，切實(shí)防范政府專項(xiàng)債未來的償債風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步加強(qiáng)對政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控，提前做好政府性債務(wù)償還本息的測算和預(yù)案，確保不發(fā)生逾期風(fēng)險(xiǎn)。
特此報(bào)告。
主任、副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和全市其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局依法審計(jì)了2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和全市其他財(cái)政收支情況。全市審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院和省委、省政府的決策部署，全面落實(shí)市委、市政府工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市人大常委會(huì)有關(guān)決議，緊扣預(yù)算管理和重大政策措施落實(shí)，圍繞穩(wěn)增長、穩(wěn)投資、惠民生、補(bǔ)短板、防風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等方面開展審計(jì)監(jiān)督，努力為我市鍛造硬核力量、唱好“雙城記”、建好示范區(qū)、當(dāng)好模范生，加快建設(shè)現(xiàn)代化濱海大都市和共同富裕先行市提供有力的審計(jì)保障。
2020年7月至2021年6月，全市審計(jì)機(jī)關(guān)共組織完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目314個(gè)，向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果215份，查出違規(guī)金額10.12億元、損失浪費(fèi)金額5591萬元，促進(jìn)增收節(jié)支13.7億元，調(diào)減投資額26.66億元。被審計(jì)單位制定整改措施1005項(xiàng)，促進(jìn)完善制度234項(xiàng)，提出審計(jì)建議被采納1292條。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年以來，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我市各地區(qū)各部門堅(jiān)持“兩手硬、兩戰(zhàn)贏”，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，深入開展“六爭攻堅(jiān)”和爭先創(chuàng)優(yōu)行動(dòng)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得新成績，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
——積極財(cái)政政策更加積極有為。出臺(tái)幫扶中小企業(yè)共渡難關(guān)、促進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、推動(dòng)服務(wù)業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展等一系列政策“組合拳”，全年為企業(yè)減負(fù)852.6億元。高效落實(shí)中央財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，分配下達(dá)直達(dá)資金69.05億元。新增地方政府債券258億元，支持重大項(xiàng)目建設(shè)，全年固定資產(chǎn)投資增長5.5%。認(rèn)真落實(shí)政府過緊日子要求，全市“三公經(jīng)費(fèi)”下降25.8%。
——人民群眾獲得感更加充實(shí)。全力保障疫情防控經(jīng)費(fèi)，全市各級財(cái)政共支出疫情防控資金14.8億元。教育、衛(wèi)生健康、住房保障支出分別增長7.2%、8.6%、43.5%。城鎮(zhèn)新增就業(yè)20.9萬人，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)納入省級統(tǒng)籌，發(fā)放低保金、特困供養(yǎng)金、物價(jià)補(bǔ)貼等社會(huì)救助資金9.8億元。
——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得明顯成效。集中力量打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，持續(xù)控增量、壓存量，穩(wěn)步化解政府隱性債務(wù)。全年安排援疆援藏和省內(nèi)扶貧支出9.3億元、東西部扶貧協(xié)作支出7.4億元，助力對口支援和山海協(xié)作工作全面推進(jìn)，東西部協(xié)作扶貧圓滿收官。節(jié)能環(huán)保支出4.82億元，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。
——財(cái)政體制改革向縱深推進(jìn)。加快構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域平衡的財(cái)政管理體系，市與區(qū)縣基本公共服務(wù)等七個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案順利推出。制訂出臺(tái)全面深化預(yù)算績效管理改革的實(shí)施意見，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。
——審計(jì)整改力度進(jìn)一步加大。至2021年7月底，2019年度審計(jì)工作報(bào)告反映的44個(gè)應(yīng)整改事項(xiàng)，已整改到位39個(gè)，健全相關(guān)制度17項(xiàng)；尚有5項(xiàng)正在整改中，主要是1項(xiàng)制度因履行審批程序尚未正式出臺(tái)，個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目仍在加快推進(jìn)，部分資金尚未支出。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟進(jìn)，督促整改到位。
一、緊扣預(yù)算管理和促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效審計(jì)情況
（一）市級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。今年對市財(cái)政局具體組織2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況的審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局認(rèn)真貫徹執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度，財(cái)政管理水平逐步提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.未實(shí)現(xiàn)全口徑國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。納入2020年市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)施范圍的企業(yè)34家，尚有12家企業(yè)因未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管，所以未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)施范圍。
2.非稅收入管理不到位。一是非稅收入未及時(shí)繳庫。2020年，市財(cái)政局非稅收入專戶三、四季度利息收入8814.2萬元未繳國庫。二是市三區(qū)直管公房處置收入管理制度執(zhí)行未統(tǒng)一。至2020年底，海曙區(qū)和江北區(qū)直管公房房改房出售收入2113.09萬元、江北區(qū)2002年至2010年直管公房拆遷補(bǔ)償收入1.35億元未繳市級財(cái)政。三是市水利局、市財(cái)政局等部門未確保水土保持補(bǔ)償費(fèi)在項(xiàng)目開工前一次性征收。至2021年4月底，3個(gè)已開工建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)收未收水土保持補(bǔ)償費(fèi)39.33萬元。
3.政府采購?fù)稑?biāo)保證金清退不規(guī)范。市財(cái)政局等部門對政府采購?fù)稑?biāo)保證金清理的監(jiān)督檢查力度不夠，投標(biāo)保證金的自查清退和上繳國庫等均由采購人或采購代理機(jī)構(gòu)自行管理，如市政府采購中心因投標(biāo)人吊銷、注銷或失聯(lián)等無法退還的61.6萬元投標(biāo)保證金未及時(shí)清退并上繳國庫。
