致：______股份有限公司 ______律師事務(wù)所受______股份有限公司委托，作為公司____年度A股公募增發(fā)和上市工作的專項(xiàng)法律顧問，為公司本次發(fā)行、上市出具法律意見書。為說明出具法律意見書。
致：______股份有限公司
______律師事務(wù)所受______股份有限公司委托，作為公司____年度A股公募增發(fā)和上市工作的專項(xiàng)法律顧問，為公司本次發(fā)行、上市出具法律意見書。為說明出具法律意見書過程中的工作情況，本所現(xiàn)根據(jù)證監(jiān)會(huì)頒布的《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)—公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》的要求，制作本律師工作報(bào)告。
為制作本律師工作報(bào)告，本所律師對(duì)發(fā)行人的行為及本次公募增發(fā)申請(qǐng)的合法性和合規(guī)性進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并對(duì)招股說明書及其摘要進(jìn)行了審慎審閱。
本所同意將本律師工作報(bào)告作為發(fā)行人本次公募增發(fā)A股所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并依法對(duì)本律師工作報(bào)告承擔(dān)責(zé)任。
本所律師系根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，制作本律師工作報(bào)告。
引言
一、______律師事務(wù)所及簽字律師簡(jiǎn)介
______律師事務(wù)所簡(jiǎn)介：略。
簽字律師簡(jiǎn)介：略。
二、制作法律意見書的工作過程
為保證公司本次A股公募增發(fā)和上市工作的合法性并出具法律意見書，本所對(duì)公司成立后至今的情況進(jìn)行了深入的調(diào)查。本所律師為此進(jìn)行的工作主要包括：
（一）了解公司的法律背景——與公司間的溝通
本所積極與公司有關(guān)人員進(jìn)行了接觸，并在多次會(huì)談中對(duì)本次股票發(fā)行和上市中需要注意的問題進(jìn)行了全面和詳細(xì)的說明，使公司充分了解股票發(fā)行的嚴(yán)肅性及相應(yīng)的法律程序和可能發(fā)生的各種法律后果。本所還向公司介紹了律師在本次A股公募增發(fā)和上市工作中的地位和作用。此間，本所律師收集、查閱了大量文件資料，對(duì)公司的法律背景和現(xiàn)狀進(jìn)行了全面考查和了解。
（二）查驗(yàn)、審閱法律文件和有關(guān)證據(jù)資料
工作伊始，本所即向公司提交了審慎調(diào)查文件清單，請(qǐng)公司提供相關(guān)文件資料。對(duì)公司提供的材料，本所律師進(jìn)行了全面、細(xì)致的審閱和查驗(yàn)。此外，本所律師還數(shù)次進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并與公司工作人員一起到有關(guān)部門調(diào)閱材料。為及時(shí)解決在工作中發(fā)現(xiàn)的問題，本所積極組織或參與組織召開了多次協(xié)調(diào)會(huì)，并向公司就各專門問題發(fā)出書面?zhèn)髡妗Ｔ趯?duì)公司充分了解的基礎(chǔ)上，本所根據(jù)不同情況對(duì)這些問題予以法律處理或安排，使其規(guī)范化和合法化。
（三）參與股票發(fā)行和上市工作
本次股票發(fā)行和上市中，除對(duì)公司的法律背景進(jìn)行驗(yàn)證外，本所進(jìn)行的工作還包括：協(xié)助起草公司公募增發(fā)及上市工作時(shí)間表，協(xié)助辦理有關(guān)公司機(jī)關(guān)對(duì)本次增發(fā)的授權(quán)和批準(zhǔn)，對(duì)有關(guān)本次發(fā)行的股東大會(huì)進(jìn)行見證，起草募集資金投向所涉項(xiàng)目的有關(guān)協(xié)議、決議、承諾函等法律文件，協(xié)助公司辦理有關(guān)報(bào)批工作，協(xié)助草擬或修改公司有關(guān)的重大決議議案、章程修改草案及其他有關(guān)文件，協(xié)助起草招股說明書，審閱承銷協(xié)議、發(fā)行方案及與之有關(guān)的各項(xiàng)工作，累計(jì)工作時(shí)間達(dá)500小時(shí)以上。
（四）出具法律意見書
依據(jù)事實(shí)和法律，對(duì)公司本次公開發(fā)行股票和上市進(jìn)行全面的法律評(píng)價(jià)并依此出具法律意見書。
正文
一、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)
1．發(fā)行人于______年______月______日召開公司第______屆董事會(huì)第______次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于____年公募增發(fā)新股發(fā)行方案的議案》，并于______年______月______日公告了本次董事會(huì)決議，同時(shí)發(fā)出召開公司____年第______次臨時(shí)股東大會(huì)的通知。
2．發(fā)行人于____年______月______日召開公司____年第______次臨時(shí)股東大會(huì)。出席本次臨時(shí)股東大會(huì)的股東或股東代理人代表有表決權(quán)的股份______股，占本公司股份總額______萬股的______%，符合《公司法》和《公司章程》的要求。本次股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于____年公募增發(fā)新股發(fā)行方案的議案》，并授權(quán)公司董事會(huì)全權(quán)辦理與本次公募增發(fā)A股有關(guān)的各項(xiàng)具體事宜。
3．經(jīng)審查，發(fā)行人就本次公募增發(fā)所作出的決議，符合發(fā)行人《公司章程》及有關(guān)公募增發(fā)的法律法規(guī)的規(guī)定。并且，有關(guān)股東大會(huì)的通知、召開方式、表決方式、決議內(nèi)容以及股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜的授權(quán)范圍、程序均符合《公司法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，是合法有效的。
本所律師認(rèn)為，發(fā)行人本次公募增發(fā)A股已依法獲得發(fā)行人股東大會(huì)的有效批準(zhǔn)和授權(quán)，但尚需獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后實(shí)施。
二、發(fā)行人公募增發(fā)的主體資格
1．______股份有限公司，前身是成立于____年的A公司。____年____月______日經(jīng)____________________字［______］____號(hào)文批準(zhǔn)，在對(duì)A公司進(jìn)行改造的基礎(chǔ)上，由A公司、B公司、C公司、D公司、E公司共同發(fā)起，以募集方式設(shè)立______股份有限公司。同年____月____日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，首次向社會(huì)公眾發(fā)行人民幣普通股______萬股，均為以人民幣認(rèn)購的內(nèi)資股。同年____月____日公司社會(huì)公眾股股票在上海證券交易所上市（股票簡(jiǎn)稱：______；代碼：______________）。公司于同年____月____日在______工商行政管理局注冊(cè)登記，并取得注冊(cè)號(hào)為__________________________號(hào)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，公司正式成立。
2．經(jīng)核查，發(fā)行人自成立至今依法有效存續(xù)，并未發(fā)現(xiàn)存在任何根據(jù)法律、法規(guī)及《公司章程》需要終止的情形。
本所律師認(rèn)為，發(fā)行人已具備本次A股增發(fā)、上市的主體資格。
三、發(fā)行人公募增發(fā)的實(shí)質(zhì)條件
本次發(fā)行為向社會(huì)公眾公開募集發(fā)行。發(fā)行人符合下列條件：
1．發(fā)行人的控股股東為A公司，持股____________________股，占發(fā)行人總股本的____%。發(fā)行人與A公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上各自分開。發(fā)行人人員獨(dú)立，資產(chǎn)完整且財(cái)務(wù)獨(dú)立，符合《管理辦法》第九條第（一）項(xiàng)之規(guī)定。
2．發(fā)行人《公司章程》已按《上市公司章程指引》予以修訂，并經(jīng)____年____月____日公司____年第____次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。發(fā)行人《公司章程》符合《公司法》及《上市公司章程指引》的規(guī)定和要求，符合《管理辦法》第九條第（二）項(xiàng)之規(guī)定。
3．發(fā)行人于____年____月____日召開公司____年第____次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了關(guān)于本次公募增發(fā)的議案。經(jīng)審查，本次股東大會(huì)的通知和召開方式、表決方式和決議內(nèi)容均符合《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，符合《管理辦法》第九條第（三）項(xiàng)之規(guī)定。
4．發(fā)行人擬將本次公募增發(fā)募集資金用于以下項(xiàng)目：______________________________。本次發(fā)行募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定，符合《管理辦法》第九條第（四）項(xiàng)之規(guī)定。
5．經(jīng)發(fā)行人股東大會(huì)批準(zhǔn)，上述擬投資項(xiàng)目共需投入資金人民幣_(tái)___億元，本次發(fā)行計(jì)劃募集資金人民幣_(tái)___億元，不超過公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的擬投資項(xiàng)目的資金需要數(shù)額，符合《管理辦法》第九條第（五）項(xiàng)之規(guī)定。
6．根據(jù)發(fā)行人董事會(huì)的有關(guān)承諾并經(jīng)核查，除本律師工作報(bào)告第十一條第4項(xiàng)披露者外，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人資金、資產(chǎn)被A公司或其他關(guān)聯(lián)方占用之情形，亦不存在重大關(guān)聯(lián)交易明顯損害公司利益之情形，符合《管理辦法》第九條第（六）項(xiàng)之規(guī)定。
7．發(fā)行人自設(shè)立以來無重大購買或出售資產(chǎn)行為。
8．根據(jù)發(fā)行人董事會(huì)承諾并經(jīng)核查，發(fā)行人最近3年未發(fā)生過重大違法、違規(guī)行為。
9．發(fā)行人于____年____月____日召開公司____年第____屆股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于部分變更募集資金投向的議案》。經(jīng)核查，發(fā)行人未出現(xiàn)擅自改變前次招股說明書所列資金用途而未作糾正，或未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可之情形。
10．根據(jù)發(fā)行人____年、____年、____年報(bào)及______會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司出具的《審計(jì)報(bào)告》，發(fā)行人最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
11．經(jīng)核查，本次發(fā)行招股文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏之情形。
12．根據(jù)發(fā)行人董事會(huì)的相關(guān)承諾并經(jīng)核查，發(fā)行人不存在為公司股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保之行為。
13．根據(jù)______會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司出具的《審計(jì)報(bào)告》，發(fā)行人在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，且均已向股東支付現(xiàn)金股利；發(fā)行人____年、____年、____年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為____%、____%和____%，滿足公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%的要求。根據(jù)______會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司出具的《盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告》，公司預(yù)期利潤率可達(dá)銀行同期存款利率，且本次發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%，符合《公司法》第一百三十七條第一款第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)和證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)［2001］43號(hào)《關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知》之規(guī)定。
14．發(fā)行人前次配股發(fā)行于____年____月進(jìn)行，距本次發(fā)行間隔一年以上，且根據(jù)______會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司出具的相關(guān)驗(yàn)資報(bào)告，發(fā)行人前次配股發(fā)行股份已募足，符合《公司法》第一百三十七條第一款第（一）項(xiàng)之規(guī)定。
15．本次發(fā)行以現(xiàn)金認(rèn)購方式進(jìn)行，同股同價(jià)。
四、發(fā)行人的設(shè)立
1．發(fā)行人系由A公司為主發(fā)起人，采取募集設(shè)立的方式設(shè)立的股份有限公司。____年____月，經(jīng)____________________字（______）____號(hào)文批準(zhǔn)，由A公司作為主發(fā)起人，聯(lián)合B、C、D、E四家公司共同發(fā)起，以募集方式設(shè)立______股份有限公司。同年____年____月經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，首次向社會(huì)公眾發(fā)行人民幣普通股______股，均為以人民幣認(rèn)購的內(nèi)資股。同年____月____日公司社會(huì)公眾股股票在上海證券交易所上市（股票簡(jiǎn)稱：______；代碼：______）。____年____月____日公司在國家工商行政管理局注冊(cè)登記，并取得注冊(cè)號(hào)為____________________號(hào)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，公司正式成立。
經(jīng)核查，發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件和方式均符合《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并取得了有權(quán)部門的批準(zhǔn)。
2．為設(shè)立公司，A公司制作了《關(guān)于A公司股份制改造中國有資產(chǎn)折股及國有股權(quán)管理方案的請(qǐng)示》和《關(guān)于A公司股份制改組設(shè)立______股份公司（籌）國有股權(quán)管理方案的報(bào)告》。經(jīng)轉(zhuǎn)報(bào)，____國有資產(chǎn)管理局于____年____月____日作出國資企發(fā)［______］____號(hào)批復(fù)，批準(zhǔn)了有關(guān)A股上市折股方案、股權(quán)設(shè)置方案和國有股權(quán)管理方案。
經(jīng)核查，發(fā)行人設(shè)立過程中所制定的《關(guān)于A公司股份制改造中國有資產(chǎn)折股及國有股權(quán)管理方案的請(qǐng)示》和《關(guān)于A公司股份制改組設(shè)立______股份公司（籌）國有股權(quán)管理方案的報(bào)告》符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并經(jīng)各有權(quán)部門批準(zhǔn)實(shí)施，未發(fā)現(xiàn)因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛之情形。
3．A公司于____年____月向______國有資產(chǎn)管理局提出《關(guān)于A公司發(fā)行A種上市股票項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)的報(bào)告》，并按規(guī)定進(jìn)行了相關(guān)的評(píng)估工作。評(píng)估工作完成后，A公司于____年____月向______國有資產(chǎn)管理局提出《關(guān)于組建______股份有限公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)的申請(qǐng)》，______國有資產(chǎn)管理局于____年____月作出國資評(píng)（______）____號(hào)批復(fù)，對(duì)A公司實(shí)行股份制改造、公開發(fā)行A種上市股票項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。
______會(huì)計(jì)師事務(wù)所于____年____月出具_(dá)___驗(yàn)字第____號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》，對(duì)發(fā)起人股東和各社會(huì)公眾股東投入______股份有限公司（籌）的資本進(jìn)行了驗(yàn)證。
經(jīng)核查，發(fā)行人設(shè)立過程中的資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等均履行了必要程序，符合發(fā)行人設(shè)立時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
4．經(jīng)核查，發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)均符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
