2025年度內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、國(guó)家審計(jì)署對(duì)XXX內(nèi)部審計(jì)工作總體要求，圍繞深化國(guó)。
2025年度內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、國(guó)家審計(jì)署對(duì)XXX內(nèi)部審計(jì)工作總體要求，圍繞深化國(guó)資國(guó)企改革深化提升行動(dòng)，錨定集團(tuán)公司XXX戰(zhàn)略，在X二十大風(fēng)控監(jiān)督體系下，著力推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)管理體制機(jī)制改革，聚焦重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)、服務(wù)企業(yè)提質(zhì)增效高質(zhì)量完成全年審計(jì)工作任務(wù)，扎實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”，切實(shí)將審計(jì)整改轉(zhuǎn)化為治理效能，以高質(zhì)量?jī)?nèi)部審計(jì)監(jiān)督護(hù)航XXX高質(zhì)量發(fā)展。
一、堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制改革
（一）不斷加強(qiáng)黨對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的全面領(lǐng)導(dǎo)
各企業(yè)應(yīng)將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理，把學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神作為“第一議題”；壓實(shí)審計(jì)主體責(zé)任，持續(xù)健全黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體制，黨委（黨組）書記或主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)承擔(dān)起審計(jì)監(jiān)督第一責(zé)任，按照有關(guān)規(guī)定分管內(nèi)部審計(jì)工作，將重要審計(jì)事項(xiàng)、重大審計(jì)問(wèn)題納入全局工作統(tǒng)籌謀劃、集中管理。
（二）切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)管理和指導(dǎo)作用
各企業(yè)應(yīng)按照修訂的公司法及集團(tuán)統(tǒng)一部署，支撐將內(nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事職責(zé)統(tǒng)籌整合至董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)等機(jī)構(gòu)；審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)研究審議內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)等并在董事會(huì)批準(zhǔn)后督促落實(shí)，對(duì)企業(yè)貫徹執(zhí)行法律法規(guī)和內(nèi)控制度、董事會(huì)決議執(zhí)行和授權(quán)行使情況進(jìn)行監(jiān)督并建立報(bào)告機(jī)制；各企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的支撐保障，定期向?qū)徲?jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)匯報(bào)重要事項(xiàng)，為審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、董事會(huì)科學(xué)、專業(yè)決策提供保障和支持。
（三）加快完善“上審下”內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制
集團(tuán)將持續(xù)優(yōu)化XXX內(nèi)部審計(jì)管理體制機(jī)制，結(jié)合業(yè)務(wù)板塊和企業(yè)區(qū)域分布特點(diǎn)，推動(dòng)重建區(qū)域?qū)徲?jì)中心，并以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為試點(diǎn)開(kāi)展穿透式審計(jì)，強(qiáng)化審計(jì)資源集中管理調(diào)配，深入推進(jìn)“上審下”機(jī)制落實(shí)落地；集團(tuán)總部將進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃全周期管理，充分發(fā)揮審計(jì)計(jì)劃導(dǎo)向作用，各企業(yè)應(yīng)認(rèn)真落實(shí)年度審計(jì)重點(diǎn)工作任務(wù)，集團(tuán)將通過(guò)審計(jì)立項(xiàng)、資源統(tǒng)籌、執(zhí)行質(zhì)控、執(zhí)行反饋等加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃全周期閉環(huán)管理，各企業(yè)應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)或上級(jí)企業(yè)報(bào)告計(jì)劃實(shí)施情況及審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)。
二、服務(wù)企業(yè)提質(zhì)增效，聚焦重點(diǎn)加大審計(jì)監(jiān)督力度
（四）聚焦權(quán)力規(guī)范運(yùn)行開(kāi)展經(jīng)責(zé)審計(jì)
各企業(yè)應(yīng)自覺(jué)融入黨的自我革命制度規(guī)范體系，圍繞權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)，緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”提升審計(jì)監(jiān)督穿透力，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督，2025年集團(tuán)將依托區(qū)域?qū)徲?jì)中心力量對(duì)x戶二級(jí)企業(yè)及其所屬的x戶三級(jí)企業(yè)開(kāi)展穿透式經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并督導(dǎo)二級(jí)企業(yè)落實(shí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)滾動(dòng)覆蓋。各級(jí)企業(yè)在開(kāi)展經(jīng)責(zé)審計(jì)中，應(yīng)聚焦貫徹落實(shí)上級(jí)和集團(tuán)重大決策部署，圍繞重大戰(zhàn)略、重大舉措和重點(diǎn)任務(wù)等落實(shí)完成情況，加大審計(jì)監(jiān)督力度，做到應(yīng)審盡審；應(yīng)聚焦五個(gè)“價(jià)值提升”目標(biāo)管理體系，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)提質(zhì)增效穩(wěn)增長(zhǎng)、科技創(chuàng)新情況、國(guó)有資本布局和投資、國(guó)企改革任務(wù)落實(shí)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，深入揭示重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)在令行禁止、查錯(cuò)糾弊、防范風(fēng)險(xiǎn)和反腐治亂方面的重要作用。
（五）聚焦黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署貫徹落實(shí)情況開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)
